Deklarationsklar 2017

Den 2 maj är det sista dagen för att lämna in din deklaration. För många räcker det med att bara logga in med mobilt bank-ID och godkänna de förinfyllda beloppen. Har man inte lämnat in deklarationen än kan det vara värt att slänga ett extra öga på den nu och fundera om det finns några avdrag som man är berättigad till.

 Här kommer några saker som det är bra att hålla koll på:

  • Vill du ha pengarna i juni måste du deklarera elektroniskt, annars kommer pengarna tidigast i augusti.
  • Glöm inte att anmäla ett konto dit skatteverket kan sätta in dina pengar. Har du inte anmält konto får du också vänta till augusti.
  • Slarva inte med inlämningsdatumet. Lämnar du in deklarationen för sent får du betala en förseningsavgift på 1250 kr. Behöver du mer tid kan du ansöka om anstånd i 14 dagar på Skatteverkets hemsida.
  • Det går att ändra i deklarationen fram tills slutskattebeskedet kommer. Det är alltid den senaste deklarationen som du lämnat in som gäller. Gör du ändringar så kommer troligen pengarna i augusti.
  • Skatteverkets e-deklaration ger god hjälp vid beräkningen av olika belopp. Det kan vara en god idé att använda den tex om du har sålt en bostad eller kanske aktier och vill räkna ut, vinst eller förlust, uppskov och skatt mm.

 

Borttagna avdrag:

  • Redan 2015 sänktes avdraget för privat pensionssparande från 12.000 kronor om året till 1.800 kronor. Förra året, 2016, slopades avdraget helt för dem som har en anställning där arbetsgivaren betalar tjänstepension.
  • I år slopades möjligheten att få avdrag för gåvor. Även avdrag för förvaltningskostnader är

 

Avdrag

Ibland har man rätt att göra vissa avdrag. De sänker inkomsten, inte skatten, och blir därför mer värda ju högre inkomst man har.

De vanligaste avdragen är:

  • Jobbresor: Har du resekostnader som överstiger 10 000 kr per år får du göra avdrag för kostnaderna utöver dessa 10 000 kr. Tex är dina reskostnader 11 000 kr får du avdrag med 1000 kr. Man ska fylla i hela beloppet i rutan så drar Skatteverket av 10 000 automatiskt.
    • Har du åkt kollektivtrafik summerar du helt enkelt alla kostnader för biljetter och kort.
    • Kör du bil finns vissa krav, tex att jobbet ska ligga minst 5 km bort och att du ska spara minst 2 timmar på att åka bil i jämförelse med kollektivt. Kostnaden du får dra av är 18:50 per mil.
    • Har du förmånsbil får du dra av 6:50 per mil för diesel och 9:50 för övriga bränslen.
    • För motorcykel får du dra av 9 kr milen och 4,5 kr milen för moped.
    • Har du kostnader för cykel få du dra av 250 kr per år.
  • Parkeringsavgifter – detta kan vara förvirrande, gäller bara för de som använder privata bilen i tjänsten.
    • Då kan du få avdrag för dina parkeringsavgifter. Då krävs det dock att du använt bilen i minst 60 dagar under året och kört minst 300 mil i tjänsten. Du får då avdrag för de dagar som du använt bilen i jobbet.

 

  • Dubbel bosättning – Om du jobbar på en annan ort än vad du bor, på ett avstånd på minst 50 km, och skaffat dig en bostad där får du göra avdrag för boendekostnaden. Hyr du tex en lägenhet så får du dra av hela hyreskostnaden och ev tillkommande el ( om den inte ingår i hyran). Avdraget får göras i max 2 år om du är singel och max 5 år för övriga.
    • Du får även göra ett schablonavdrag för småutgifter med 66 kr per dag eller de faktiska utgifterna (viktigt att spara kvitton), den första månaden.

 

  • Tillfälligt arbete– kanske mest relevant för studenter, eller alla andra som lämnar bostadsorten för att arbeta upp till 2 år. Här är det också minst 50 km som gäller som minsta avstånd.
    • Du får dra av 110 kr per dag för småutgifter under första månaden.
    • Du får dessutom dra av 110 kr per dag för boendekostnader eller den faktiska boendekostnaden, under hela perioden.
    • En hemresa i veckan med det billigaste färdsättet får du göra i veckan och dra av kostnaden för den.

 

  • Sålt en bostad- Har du sålt en bostad och funderar på att ansöka om uppskov med skatten? Tänk på att schablonskatten motsvarar en ränta på 3,25 % före skatteavdraget, medan bolåneräntan ligger runt 1,6%. I vissa fall behövs det extra utrymmet som uppskovet ger för till exempel handpenning eller för att sänka sin amorteringsgraden. Men kan du låna dessa pengar till en lägre ränta än 3,25% och betala av skatten på en gång så blir det billigare för dig.
    • Uppskovsbeloppet beräknas på två olika sätt beroende på när du sålde din bostad.
    • Uppskovstaket (1 450 000 kronor) tas bort under tiden 21 juni 2016 – 30 juni 2020. Det innebär att du kan få slutligt uppskov med hela vinsten om du har sålt din bostad den 21 juni 2016 eller senare och har köpt en ersättningsbostad för minst samma pris som du sålde för.
    • Om du har köpt en billigare ersättningsbostad beräknar du uppskovsbeloppet med kvoteringsregeln om du har sålt din bostad den 21 juni 2016 eller senare. Kvoteringsregeln innebär att du får uppskov med så stor del av vinsten som inköpspriset för den nya bostaden utgör av försäljningspriset för den sålda.
    • Sålde du bostaden innan 21 juni, behöver du räkna på om du kan få uppskov över huvudtaget. Det enklaste är att använda Skatteverkets e-tjänst där flera belopp är ifyllda i förväg, summeringar och överföringar sker automatiskt och skatten räknas ut direkt.
    • Du kan alltid dra av mäklararvodet. Den som sålt en villa får också dra av kostnaden för pantbrev och lagfart. Kapitaltillskott till bostadsrättsföreningar går också att dra av.
    • Reglerna för avdrag för förbättringar av bostaden är lätta att missförstå. Skatteverket har bra information i ämnet.

 

  • Hyrt ut en bostad – All uthyrning av privatbostäder (villor, lägenheter och fritidshus) och hyresrätter beskattas under inkomst av kapital med 30 procent.

 

Avdrag medges för:

  • Bostads- och hyresrätt: Schablonavdrag med 40 000 kronor + den del av föreningsavgiften eller hyran som avser den uthyrda bostadsdelen.
  • Småhus och ägarlägenhet: Schablonavdrag med 40 000 kronor + 20 procent av hela hyresinkomsten. I princip innebär det att du kan hyra ut för 50000 kr om året utan att behöva betala skatt.

 

  • Kapitalförlust – Avdrag för för kapitalförlust kan medges i samband med försäljning av:
    • Aktier och andra marknadsnoterade värdepapper. Läs mer på sidan Värdepapper.
    • Bostadsrätt. Läs mer på sidan Försäljning av bostadsrätt.
    • Oäkta bostadsrätt. Läs mer på sidan Beräkna vinst eller förlust vid försäljning av oäkta bostadsrätt.
    • Privatbostadsfastighet (småhus och ägarlägenhet). Läs mer på sidorna Försäljning av småhus och Försäljning av ägarlägenhet.
    • Ej marknadsnoterade värdepapper som exempelvis premieobligationer, fordringar, aktier m.m.
    • Privata tillgångar som räknas som kapitalplacering (exempelvis ädelmetaller och ädelstenar, bankfackskonst).

 

  • Ränteavdrag – För att kunna göra avdrag för ränta ska räntan vara betald för en egen skuld och vara betald under gällande inkomstår.

 

  • Har du bytt bank –Då kan du dra av för ränteskillnadsersättningen
    • Om du fick lösa ut bundna lån så fick du sannolikt betala en straffavgift till banken för att du löste lånen i förtid.
    • Ränteskillnaden räknas som ränta, och därmed minskar din skatt med 30 procent av beloppet. Normalt är denna uppgift förifylld av din bank på deklarationen.

 

  • Övriga utgifter. Är du anställd kan du få dra av kostnader du haft i jobbet och som din arbetsgivare inte betalar. Det gäller även om du är arbetslös och får ersättning från arbetslöshetskassa, eller aktivitetsstöd eller utvecklingsersättning från Försäkringskassan .Det är belopp över 5.000 kronor som ger rätt till avdrag. Kan gälla tex resor till intervjuer, telefonsamtal, porto, dator om arbetsgivaren inte tillhandahåller det.

 

Vanliga misstag:

Inga avdrag medges i regel för kläder som inte är skyddskläder som ska ge skydd utöver väderförhållanden i ditt arbete. Tex skyddskläder  som har särskilda skyddsegenskaper mot frätande ämnen eller mekaniska skador.

Inget avdrag medges heller för:

  • Terminalglasögon.
  • Glasögon etc. som gått sönder i arbetet.
  • Ledarhund för blinda.
  • Hörapparat

 

Lycka till med din deklaration!

Sharon Lavie